부가가치세 계산기
사업자가 소비자에게 받아 두었다가 내는 세금입니다. 일반과세와 간이과세의 계산이 다르고, 간이는 매출이 작으면 아예 면제됩니다.
낼 부가가치세
0원
- 공급가액 부가세 제외
- 0
- 매출세액
- 0
- 매입세액 공제
- 0
- 부가가치율
- 0
계산 방법과 알아둘 것
일반과세 — 매출세액에서 매입세액을 뺀다
일반과세자는 소비자에게 받은 부가세(매출세액)에서, 물건·서비스를 사며 낸 부가세(매입세액)를 빼고 냅니다.
| 일반과세 부가세 | 매출세액(공급가액×10%) − 매입세액 |
|---|
매입이 많으면 낼 세금이 줄고, 매입세액이 더 크면 오히려 환급받습니다.
간이과세 — 업종별 부가가치율
| 업종 | 부가가치율 |
|---|---|
| 소매·음식점·재생재료 | 15% |
| 제조·농림어업 | 20% |
| 숙박업 | 25% |
| 건설·운수·창고 | 30% |
| 금융·부동산임대·기타서비스 | 40% |
간이 부가세 = 공급대가 × 부가가치율 × 10%. 실효세율이 1.5~4%로 낮습니다. 연 매출 4,800만원 미만이면 납부 면제이지만, 세금계산서를 발급할 수 없습니다.
기준 — 연 매출 1억400만원
직전 연도 매출이 1억400만원 미만이면 간이과세를 적용받습니다(부동산임대· 과세유흥은 4,800만원). 이를 넘으면 다음 해 일반과세로 전환됩니다.
자주 묻는 질문
간이과세가 무조건 유리한가요?
매입이 적고 소비자를 상대하면 유리합니다. 하지만 매입세액 공제가 거의 안 되고 4,800만원 미만은 세금계산서를 못 끊어, 기업(B2B) 거래나 초기 매입이 큰 사업은 일반과세가 나을 수 있습니다.
4,800만원 미만이면 세금이 0인가요?
간이과세자 중 연 매출 4,800만원 미만이면 부가세 납부가 면제됩니다. 다만 세금계산서를 발급할 수 없어 거래처가 꺼릴 수 있습니다.
공급가액과 공급대가가 뭐가 다른가요?
공급가액은 부가세를 뺀 순수 판매액, 공급대가는 부가세를 포함한 총액입니다. 이 계산기의 '연 매출'은 부가세 포함(공급대가)으로 넣으면 됩니다.
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