상속세 계산기

계산하기

계산 방법과 알아둘 것

배우자가 있으면 10억까지 0원입니다

상속세를 미리 걱정하시는 분이 많은데, 공제가 큽니다.

일괄공제 5억 + 배우자공제 최소 5억 = 10억

배우자가 한 푼도 안 받아도 5억은 공제됩니다. 그래서 배우자가 살아 계시면 10억까지 세금이 없습니다.

상속재산	배우자 있음	배우자 없음
5억원	0원	0원
10억원	0원	87,300,000원
15억원	87,300,000원	232,800,000원
20억원	232,800,000원	426,800,000원

배우자 유무로 이만큼 갈립니다. 10억이면 8,730만원 차이입니다.

공제 항목

구분	금액
일괄공제	5억원
기초공제 + 인적공제	2억원 + 인원별
배우자공제	최소 5억 ~ 최대 30억
금융재산공제	순금융재산의 20%, 2억 한도
동거주택상속공제	최대 6억

일괄공제와 기초공제는 둘 중 큰 것을 씁니다. 부양가족이 아주 많지 않으면 대개 일괄공제 5억이 유리합니다.

배우자에게 몰아주면 좋을까

배우자가 실제로 많이 받으면 공제가 늘어납니다. 최대 30억까지입니다.

20억 상속 · 배우자 몫	낼 세금
최소 (5억으로 계산)	232,800,000원
10억	87,300,000원
30억 이상	0원

다만 다음 상속 때 다시 세금이 붙습니다. 배우자가 돌아가시면 그 재산이 또 상속되면서 이번엔 배우자공제가 없습니다. 무조건 몰아주는 게 유리하지는 않습니다.

세율 (증여세와 같습니다)

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	—
1억 ~ 5억원	20%	1,000만원
5억 ~ 10억원	30%	6,000만원
10억 ~ 30억원	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

빚도 빼 줍니다

상속재산에서 이런 것들을 뺍니다.

• 피상속인의 채무 (대출·미지급금)
• 미납한 세금
• 장례비 (일정 한도)

빚이 재산보다 많다면 상속포기나 한정승인을 고려해야 합니다. 상속개시를 안 날부터 3개월 안에 법원에 신청합니다.

10년 안에 증여한 것은 합산됩니다

미리 증여했다고 끝나는 게 아닙니다.

누구에게	합산 기간
상속인 (자녀·배우자)	10년
상속인이 아닌 사람	5년

돌아가시기 10년 안에 자녀에게 준 재산은 상속재산에 다시 더해집니다. 그래서 증여는 일찍 시작해야 뜻이 있습니다.

신고 기한

구분	기한
거주자	상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월
비거주자	9개월

기한 내 신고하면 3%를 깎아 줍니다. 넘기면 무신고 가산세 20%가 붙습니다.

주의

부동산 평가가 전부입니다. 상속세는 시가로 계산하는데, 시가를 어떻게 잡느냐에 따라 세금이 수천만 원씩 달라집니다. 감정평가를 받는 게 유리한 경우도, 불리한 경우도 있습니다.

금액이 크다면 반드시 세무사와 상의하세요. 이 계산기는 대략의 규모를 가늠하는 용도입니다.

자주 묻는 질문

집 한 채인데 상속세를 내야 하나요?

배우자가 계시면 10억까지 세금이 없습니다. 일괄공제 5억에 배우자공제 최소 5억을 더한 금액입니다. 배우자가 안 계시면 5억까지입니다. 집값이 그보다 낮다면 낼 세금이 없습니다.

배우자가 재산을 안 받아도 공제되나요?

됩니다. 실제로 한 푼도 안 받아도 5억은 공제됩니다. 많이 받으면 그만큼 늘어나 최대 30억까지 됩니다. 다만 배우자가 나중에 돌아가시면 그 재산이 또 상속되니, 무조건 몰아주는 게 유리하지는 않습니다.

세금이 0원이어도 신고해야 하나요?

의무는 아니지만 해 두는 게 좋습니다. 나중에 그 재산으로 집을 사거나 할 때 자금 출처를 설명해야 하는데, 상속세 신고서가 가장 확실한 근거가 됩니다. 신고를 안 하면 나중에 소명하기 번거로워집니다.

미리 증여하면 상속세를 피할 수 있나요?

10년 안에 상속인에게 증여한 것은 상속재산에 합산됩니다. 상속인이 아닌 사람에게는 5년입니다. 그래서 증여는 일찍 시작해야 뜻이 있습니다. 돌아가시기 직전에 급히 넘기는 것은 효과가 없습니다.

빚이 더 많으면 어떻게 하나요?

상속포기나 한정승인을 하실 수 있습니다. 상속개시를 안 날부터 3개월 안에 가정법원에 신청합니다. 이 기간을 넘기면 빚까지 그대로 물려받게 되니 서두르셔야 합니다.

더 읽을거리

배우자가 계시면 10억까지 세금이 없는 이유를 블로그에 자세히 적었습니다.

절세의발견 블로그에서 읽기 →

다른 계산기